IFRS 9: Modelización del riesgo crédito

 

OBJETIVO

 

El objetivo principal del curso es mostrar los nuevos modelos de riesgo de crédito que han de desarrollar las entidades financieras de cara a la implementación de la norma IFRS 9. El IFRS 9 se basa en utilizar la Pérdida Esperada "lifetime", es decir, la pérdida a lo largo de toda la vida remante de una cartera que servirá para calcular provisiones por Riesgo de Crédito. 

 

También, se explica pormenorizadamente la reciente directiva de Basilea sobre riesgo crédito y contabilización de las pérdidas crediticias esperadas.

 

Se explican las fases que componen la IFRS 9, a saber, Fase 1: clasificación y medición. Fase 2: Metodología del deterioro de valor. Fase 3: Contabilidad de coberturas. No obstante, el curso se centra en el modelo de deterioro de valor y particularmente en los 3 escenarios y en el modelo de pérdida esperada lifetime. Se expone la relación que guarda la norma IFRS 9 frente a otras iniciativas regulatorias.

 

En el curso se explicará detalladamente la estimación de los parámetros que componen la pérdida esperada IRB: PD, LGD y EAD. Se mostrarán técnicas de vanguardia para estimar estos parámetros en carteras de tipo retail, corporate, bancos, soberanos y financiación especializada.

 

No obstante, el core del curso es explicar pormenorizadamente metodologías de riesgo de crédito para estimar los parámetros PD, LGD y EAD ajustados a la norma IFRS 9. Se abordarán técnicas tanto tradicionales como innovadoras y muy recientes.

 

Se han incorporado metodologías sobre loss forecasting y stress testing de cara a la iniciativa IFRS 9 de usar metodologías looking forward y escenarios económicos futuros. Con respecto a este tema, hay un módulo dedicado a la creación de escenarios.

 

Se hablará del backtesting IRB en contraste con el complejo Backtesting IFRS 9 que habrán de estimar los bancos.

 

Además, el curso explica  metodologías nuevas de stress testing e incorporación del ciclo económico en los parámetros.

 

Finalmente se abordará el impacto de la IFRS 9 en el CET1, capital regulatorio, ratios de liquidez, etc.

 

El participante conocerá los aspectos relevantes del IFRS 9 y aprenderá a desarrollar modelos de riesgo crédito para la implementación de la pérdida esperada IFRS 9.

 

¿QUIÉNES DEBEN ASISTIR?

 

Este programa está dirigido a responsables, analistas y consultores de riesgos. Para la mejor comprensión de los temas es recomendable que el participante tenga conocimientos de estadística. El alumno conocerá no solo la teoría sino ejercicios prácticos en SAS, Excel y R. No es necesario dominar un lenguaje de programación pero sí es aconsejable.

 

Horarios:

  • Santiago de Chile, Sao Paulo, Buenos Aires, Santo Domingo: L a V: 18-21h

  • España, Portugal: L a V 19-22 h

 

  • Ciudad de México, Lima, Quito, Bogotá, San JoséL a V 19-22 h

Precio: 4.900 €

Nivel: Avanzado

Duración: 30 h

Material: 

Presentaciones PDF

Ejercicios: Excel, SAS y R

 

 AGENDA IFRS 9: Modelización del Riesgo Crédito



IFRS 9

 

Módulo 1: Directivas sobre la Contabilización del

Expected Credit Losses de Basile III e IFRS9

 

  • IFRS 9: Impairement-Expected Credit Losses

  • Introducción al IFRS 9

  • Deterioro del Valor

  • Reconocimiento de las pérdidas esperadas

  • Pérdidas Esperadas en los siguientes 12 meses

  • Incrementos del riesgo crédito

  • Medición de Expected Credit Losses

  • Lifetime Expected Losses

  • Basilea II: Pérdida Esperada y Provisiones 

  • Enfoque IRB Riesgo de crédito

  • Validación de modelos IRB en Basilea II

  • Enfoque cuantitativo: Backtesting y Benchmarking

  • Enfoque cualitativo: Modelo, User Test y Calidad de datos

  • Tratamiento de pérdidas esperadas y provisiones contables

  • Basilea III: Expected Credit Losses (ECL)

  • Requerimientos regulatorios sobre la medición del Expected Loss

  • Principio 1: Responsabilidades del Consejo y Alta Dirección

  • Principio 2: Metodologías solidas de ECL

  • Principio 3: Proceso y agrupamiento del Credit Risk Rating 

  • Principio 4: Suficiencia de las dotaciones

  • Principio 5: Validación del ELC

  • Principio 6: Juicio de Crédito con experiencia

  • Principio 7: Data común

  • Principio 8: Disclosure 

  • Principio 9: Evaluación de la gestión del riesgo crédito

  • Principio 10: Evaluación de la medición del ELC

  • Principio 11: Evaluación del la suficiencia de capital

  • Directivas de Supervisión para bancos que aplican  IFRS 9

-Provisiones para insolvencias en los siguientes 12 meses ECL

-Evaluación de incremento de Riesgo crédito

-Uso de Expedientes prácticos

 

Módulo 2: Interacción del IFRS 9 con las actuales directivas

 

  • IFRS 9 y capital bajo el pilar 1 de Basilea III

  • Estimación de Pérdida Esperada: IFRS 9 vs  CRR en la UE

-Enfoque Estándar

-Valoración de Activos, FVTPL y FVTOCI

-Enfoque IRB

-Ajustes en la PD, LGD y EAD

  • Provisiones por pérdidas crediticias y ajustes de capital regulatorio

  • Definición del Default

  • IFRS 9 y el ICAAP del Pilar 2 de Basilea

  • IFRS 9 y la disciplina del mercado del pilar 3

  • FASB e IFRS 9

 

Módulo 3: Provisiones de IAS 39 a IFRS 9 

 

  • Provisiones bajo esquema contable de IAS 39

  • IFRS 9: Provisión para pérdidas esperadas 

  • Modelos de Provisiones IAS 39 vs IFRS 9

  • Diferencias entre los 3 escenarios(stages)

  • IFRS 9 refleja mejor la calidad crediticia

  • Clasificación y medición IAS 39 vs IFRS 9

  • Implementación del IFRS 9

  • Cambios en los procesos bajo el nuevo régimen

  • Implicación estratégica del consejo de administración

  • Integración de los Stakeholders en la implementación del IFRS 9 

 

Módulo 4: Fases del IFRS 9

 

  • Fase 1- Clasificación y medición

  • Descripción de las categorías de medición: Coste amortizable, FVTOCI y FVTPL

  • Reclasificación

  • Opción del valor razonable

  • Clasificación de pasivos financieros

  • Requerimientos de los flujos de caja

  • Importancia de la clasificación

  • Principales Issues

-Modelo de Negocio

-Determinación de Flujos de caja contractuales

-Medición del Fair Value

-Impacto en la Transición

-Reconciliaciones contables

  • Mitigando efectos adversos de la transición

  • Adaptación en los sistemas de la entidad financiera

  • Clasificación y medición en préstamos y bonos

  • Impacto de IFRS 9 en la cuenta de resultados y capital

  • Fase 2- Deterioro (IMPAIREMENT)

  • Objetivo

  • Deterioro de activos contables

  • Modelo Contable

  • Ingresos por intereses

  • Diferencias entre modelos IRB frente a modelos IFRS 9

  • Tres Enfoques: General, Simplificado y de Activos Deteriorados

  • Asignación de tres escenarios del riesgo crédito en IFRS 9 (Stages)

  • Medición del Expected Credit Losses (ELC) 

  • Cálculo del Lifetime Expected Losses

  • Uso de modelos IRB hibridos/nuevos

  • Gaps entre modelos IRB y modelos IFRS 9

  • Fase 3- Contabilidad de Coberturas (Hedge Accounting)

  • Introducción 

  • Objetivo

LOSS FORECASTING 

 

Módulo 5: Modelos de Loss Forecasting Tradicionales

 

  • Modelos de Loss Forecasting

  • Forecasting de KRIs 

  • Roll Rates y Flow Rates en el IFRS 9

  • Matrices de transición

  • Modelos de Markov

  • Regresión dinámica de flow Rates

  • Modelos de supervivencia

  • Decomposition: Tendencia, Estacionalidad, Ciclicidad y Ruido

  • Análisis Vintage para IFRS 9

  • Modelización de la recuperación

  • Vintage de la recuperación

  • Ejercicio 1: Roll Rates en Excel

  • Ejercicio 2: Series temporales multivariantes del impago en SAS

  • Ejercicio 3: Series temporales ARIMA del Default en SAS

  • Ejercicio 4: Procesos de Markov en SAS y Excel

  • Ejercicio 5: Modelos supervivencia en SAS

  • Ejercicio 6: Matrices de Transición en tiempo continúo en SAS

  • Ejercicio 7: Modelo de Regresión de Poisson del default en SAS y Excel

 

PD  IRB

 

Módulo 6: Introducción a la PD


 

  • Introducción a la Probabilidad de Default

  • PD en Basilea II y III

  • Definición de Default

  • Triggers del Default

  • Proceso efectivo y robusto para detectar al default

  • Long run average for PD

  • Defaults técnicos y filtros técnicos del default

  • Modelo de datos indispensable

  • Análisis Unifactorial

  • Análisis Multifactorial

  • Selección del Modelo

  • PD Histórica


Módulo 7: Modelos Econométricos de la PD 


 

  • PD Regresión Logística

  • PD Regresión COX

  • PD Log-log Complementary

  • PD Regresión Data Panel

  • Ejercicio 8: Regresión Cox en R y SAS

  • Ejercicio 9: Regresión Log-Log Complementary en SAS

 

Módulo 8: Calibración de la PD IRB e IFRS 9

 

  • Introducción a la Calibración

  • Estimación Anchor Point

  • Mapping de Score a PD

  • Estructura temporal de la PD

  • PD Marginal IRB e IFRS 9

  • PD Forward IRB e IFRS 9

  • PD Acumulada

  • Técnicas de Mapeo de PD´s a estructura temporal

  • Añadas o cosechas de PD

  • Anchor Point en Excel

  • Ejercicio 10: Calibración de la PD por edad de operación en SAS

  • Ejercicio 11: Calibración de PD con regresión COX en SAS

  • Ejercicio 12: Calibración de PD con log-log complementary en SAS

  • Ejercicio 14: Calibración de PD con modelo logístico en SAS

  • Ejercicio 15: Calibración de la PD por cosecha o añada en SAS

  • Ejercicio 16: Estimación de la PD Point in Time en Excel

  • Ejercicio 17: Revisión de techo país, PD Mínima

 

Módulo 9: Calibración Avanzada de la PD 

 

  • Calibración Scaled PD

  • Calibración Scaled Likelihood ratio

  • Suavizamiento de las curvas de PD

  • Quasi moment matching

  • Ejercicio 18: Calibración de la PD usando Quasi moment matching

  • Ejercicio 19: Calibración de PD usando most prudent estimation

  • Ejercicio 20: Backtesting

 

Módulo 10: Ajuste al Ciclo Económico PD

 

  • Introducción de Ajuste al Ciclo Económico

  • Modelos de PD Trough The Cycle (PD TTC)

  • Consideraciones del Ajuste al ciclo enfoque “Variable escalar”

  • Ejercicio 21:  Ajuste al ciclo para empresas en Excel y Solver.

  • Ejercicio 22: Estimación PD TTC Cointregración

  • Ejercicio 23: Regresión logística PD TTC en SAS

  • Ejercicio 24: Modelo de Supervivencia PD TTC en SAS

 

Módulo 11: Escala Maestra PD

 

  • Definición de Escala Maestra en Excel

  • Importancia de la Granularidad

  • Técnicas de Mapping de PD a Escala Maestra

  • Ajuste por concentración

  • Teoría de Credibilidad para validación de Escala Maestra

  • Ajuste de curvas de calibración

  • Curva CAP para calibración de Escala Maestra

  • Ejercicio 25: calibración de Escala Maestra usando curva CAP en Excel

  • Ejercicio 26:  curvas de calibración en Matlab

 

Módulo 12: Low Default Portfolio PD

 

  • Estimación de PD sin correlaciones (D.Tasche 2005)

  • Estimación de PD con correlaciones (D.Tashe 2005)

  • Estimación Bayesiana de PD para LDP (D. Tasche 2012)

-Correlación de defaults

-Correlación de defaults y multiperiodo

  • Neutral Bayesian y Conservative Bayesian

  • Ejercicio 27: Integral en SAS para estimar PD de LDP correlación

  • Ejercicio 28: PD Bayesiana en R

 

 

PD IFRS 9

 

Módulo 14: Modelización PD IFRS 9

 

  • Requerimientos IFRS 9

-Probability Weighted

-Forward Looking

  • Modelización del Lifetime PD 

  • Modelización PD Forecasting

  • PD Point in Time Forecasting

  • PD TTC Forecasting

  • PD Point in time Forecasting usando Bayes

  • Ejercicio 29: Lifetime PD en SAS usando modelo autoregresivo 

  • Ejercicio 30: Lifetime PD en R usando modelo de Bayes

 

Módulo 15: Matrices de Transición y  Estructura temporal de PD

 

  • Estructura temporal de PD en IFRS 9

  • Propiedades de las matrices de transición

  • Cadenas de Markov

  • Multi-year transition matrix

    • Tiempo discreto

    • Tiempo continuo

    • Matriz Generatriz

    • Exponencial de una matriz

  • Método de duración 

  • Método Cohort

  • Gestión del error

  • Estructuctura temporal de PD

  • Calibración de la estructura temporal de la PD

  • Levenberg-Marquardt Algoritmo

  • Ciclos Económicos

  • Calibración de la estructura temporal de la PD para LDP

  • Ejercicio 31: Ejercicio análisis y error de Matriz de transición usando enfoque cohort en SAS

  • Ejercicio 32: Calibración de la estructura temporal de la PD

 

LGD  IRB

 

Módulo 16: LGD en carteras Retail y empresas

 

  • Definición del default

  • Expected Loss y Unexpected Loss en la LGD

  • LGD in Default

  • Defaulted Weighted Average LGD o Exposure-weighted average LGD

  • LGD para performing y no performing exposures

  • Tratamiento de los colaterales en el IRB

  • Enfoque Workout

    • Técnicas para determinar la tasa de descuento

    • Tratamiento de las recuperaciones, gastos y costes de recuperación

    • Ciclos de Default

    • Gastos de recuperación

  • Downturn LGD en carteras de consumo

  • Downturn LGD en hipotecas

  • LGD en consumo

  • LGD  en Hipotecas

  • LGD en empresas

  • LGD para carteras con reposición

  • Ejercicios 33: Estimación y análisis de LGD y Exp. Weighted Ave. LGD

Módulo 17: Modelos Econométricos de la LGD

 

  • Ventajas e inconvenientes de los Modelos Predictivos de LGD

  • Modelos Forward Looking incorporando variables Macroeconómicas

  • Modelos paramétricos, no paramétricos y transformation regressions

  • Tipología de Modelos Multivariantes de LGD

    • Regresión Lineal y transformación Beta

    • Regresión Lineal y transformación Logit

    • Regresión Líneal y trasnsformación Box Cox

    • Regresión Logística y Lineal

    • Regresión Logística y no Lineal

    • Censored Regression

    • Generalized Additived Model

    • Redes Neuronales

    • Regresión Beta

    • Inflated beta regression

    • Fractional Response Regression

  • Ejercicio 34: Regresión Logística y lineal LGD en SAS

  • Ejercicio 35: Redes Neuronales LGD

  • Ejercicio 36: Generalized Additived Model LGD en R

  • Ejercicio 37: Beta Regression Model LGD en R y SAS

  • Ejercicio 38: Censored Regression Model LGD en R

  • Ejercicio 39: Inflated Beta Regression en SAS

  • Ejercicio 40: Comparativo del performance de los modelos usando test de Calibración y precisión.

 

Módulo 18: LGD en Low Default Portfolios

 

  • Tratamiento de la LGD en carteras Low Default portfolio (LDP)

  • Problemática en carteras (LDP)

  • Enfoque Market LGD

  • Árboles de decisión expertos para modelizar el recovery

  • Enfoque Lineal y con opciones:

    • Definición: LGD, RR y CRR

    • Tratamiento de colaterales

    • Enfoque lineal para estimar LGD

    • Enfoque con Opciones Black-Sholes para estimar LGD

  • Enfoque Implied Market LGD

  • Defaultable Bond

  • LGD Implícita en CDS Spread

  • Caso estudio: Enfoque econométrico en carteras LDP 

  • Ejercicio 41: Calibración y optimización de LGD Implícita en VBA

  • Ejercicio 42: Estimación LGD usando enfoque lineal y Black-Sholes en Excel

 

LGD IFRS 9

 

Módulo 19: LGD para IFRS 9

 

  • Comparativa de LGD regulatoria frente a IFRS 9

  • Ajustes en la LGD

-Selección de Tipos de Interés

-Imputación de Costes

-Floors

-Tratamiento del colateral en el tiempo

  • LGD Marginal

  • LGD PIT

  • Concepto del Lifetime de las pérdidas

  • Tratamiento de la exposición

  • Enfoque Multiyear Simulación de Monte Carlo

  • Ejercicio 43: Estimación y ajustes para LGD IFRS 9 en excel y R

 

EAD IRB

 

Módulo 20: Modelización avanzada EAD para IRB

 

  • Directivas para la estimación del CCF

  • Directivas para la estimación del CCF Downturn 

  • Horizonte temporal

  • Transformaciones para modelizar el CCF

  • Enfoques para estimar el CCF

    • Enfoque Fixed Horizon

    • Enfoque Cohort

    • Enfoque Variable time horizon

  • Modelos Econométricos

    • Regresión lineal

    • Regresión Hiperbólica

    • Regresión Logística

  • Modelo de intensidad para medir el retiro de líneas de crédito

  • Ejercicio 44: Modelo de regresión OLS en CCF en Excel

  • Ejercicio 45: Modelo de regresión logística del CCF en SAS

  • Ejercicio 46: Comparativo del performance de los modelos de EAD

 

EAD IFRS 9

 

Módulo 21: EAD para IFRS 9

 

  • Comparativa de EAD regulatoria frente a IFRS 9

  • Ajustes en la EAD

  • Interest Accrual

  • Estimación CCF PIT

  • Modelización del disponible lifetime

-Modelo econométrico de EAD

-Modelos avanzados de intensidad

  • Modelización del prepago 

  • Modelización del abandono

  • Ejercicio 47: Estimación y ajustes para LGD IFRS 9 en excel y R

  • Ejercicio 48: Modelo de disponible lifetime

  • Ejercicio 49: Modelo de Prepago de hipotecas

  • Ejercicio 50: Modelo de abandono en tarjetas de crédito

 

VALIDACIÓN IRB
 
 Módulo 22: Backtesting PD

 

  • Validación de la PD

  • Backtesting PD

  • Validación de Calibración de PD

  • Hosmer Lameshow test

  • Normal test

  • Binomial Test

  • Spiegelhalter test

  • Redelmeier Test

  • Traffic Light Approach

  • Análisis Semafórico y Cuadro de mando de la PD

  • PD Stability Test

  • Forecasting PD vs PD Real en el tiempo

  • Validación con simulación de Monte Carlo

  • Ejercicio 51: Backtesting de PD en Excel

  • Ejercicio 52: Forecasting PD y PD real en Excel

  • Ejercicio 53: Validación usando Simulación de Monte Carlo


Módulo 23: Backtesting LGD

 

  • Backtesting LGD

  • Ratio de precisión

  • Indicador absoluto de precisión

  • Intervalos de Confianza

  • Análisis de transición

  • Análisis de RR usando Triángulos

  • Backtesting Avanzado de LGD con enfoque vintage

  • Backtesting para modelos econométricos:

  • Calibración test

  • T test

  • Wilcoxon signed rank test

  • Precision Test

  • F Test

  • Ansari-Bradley Test

  • Ejercicio 54: Comparativo del performance de los modelos usando test de Calibración y precisión.


Módulo 24: Backtesting EAD

 

  • Performance EAD

  • R cuadrada

  • Coeficiente de Pearson

  • Spearman correlation

  • Validación usando ROC, KS y Gini

  • Ejercicio 55: Comparativo del performance de los modelos de EAD

 

MODELOS FORWARD LOOKING y

DISEÑO DE ESCENARIOS

 

 

Módulo 25: Modelos ARIMA y Vectores Autoregresivos

 

  • Series No Estacionarias

  • Test Dickey-Fuller

  • Pruebas de Cointegración

  • Modelos ARIMA

  • Modelos de Vectores Autoregresivos

  • Ejercicio 56:Pruebas de Series no estacionarias y de cointegración en R y SAS

  • Ejercicio 57: Modelización variables macroeconómicas con vectores autoregresivos en R y SAS

 

Módulo 26: Validación de Modelos Econométricos

 

  • Revisión de supuestos de los modelos econométricos

  • Revisión de los coeficientes y errores estándar de los modelos

  • Medidas de la confiabilidad del modelo

  • Gestión de los errores

  • No normalidad

  • Heterocedasticidad

  • Outliers

  • Autocorrelación

  • Uso de la Correlación para detectar colinealidad bivariante

  • Detección de colinealidad multivariante en regresión lineal

  • Detección de colinealidad multivariante en regresión logística

  • Ejercicio 58: Detección series no estacionarias y cointegración

  • Ejercicio 59:Medición de colinealidad multivariante de modelo de regresión logística y líneal 

 

Módulo 27: Determinación de escenarios Macroeconómicos en el Stress Testing

 

  • EBA y ESRB en el stress testing

  • Requerimientos regulatorios de la Reserva Federal de EEUU

  • Diseño de escenarios adversos

  • Shocks financieros y económicos

  • Variables macroeconómicas

  • Modelos macroeconómicos

  • Medición de la Severidad del escenario adverso macroeconómico

  • Score de la severidad del escenario

  • Ejercicio 60: Escenarios macroeconómicos del PIB en SAS y R

 

Módulo 28: Modelos Econométricos para riesgo crédito

 

-Ventajas e inconvenientes de los Modelos Predictivos

-Principales variables macroeconómicas

-Modelos paramétricos, no paramétricos y transformation regressions-

-Tipología de modelos

-Modelo Unifactorial

-Regresión Dínamica

-Regresión Cox

-Regresión no lineal

-Generalized Additived Model

-Generalized Linear Models

-Regresión Multinomial

-Ejercicio 61: Modelo Unifactorial  del Charge off rate

-Ejercicio 62: Regresión logística multinomial Buckets de Score

-Ejercicio 63: Regresión GLM  EAD en SAS

-Ejercicio 64: Comparativo del performance de los modelos usando test de Calibración y precisión.

 

STRESS TESTING

 

Módulo 29: Stress Testing de Riesgo Crédito Consumo

 

  • Horizonte temporal

  • Enfoque Multiperíodo

  • Data requerida

  • Impacto en P&L, RWA y Capital

  • Escenarios Macroeconómicos en consumo

    • Experto

    • Estadístico

    • Regulatorio

  • Stress testing de la PD:

    • Credit Porfolio View 

    • Mutiyear Approach

    • Reverse Stress Testing

    • Rescaling

    • Regresión Cox

  • Stress Testing de la Matriz de Transición

    • Enfoque Credit Portfolio View 

    • Índice de ciclo de crédito

    • Uso de Credimetrics

    • Extensión Multifactorial

  • Stress Testing de la  LGD:

    • LGD Downturn: Enfoque Mixtura de distribuciones

    • Modelización PD/LGD Multiyear Approach

    • Stress test de LGD para carteras hipotecarias

  • Stress Testing de:

    • Lifetime PD

    • Defaults

    • Tiempo del default 

    • EAD

    • Charge-Off

    • Net Charge Off 

    • Prepago

    • Roll Rates​

    • Tasa de Cura

    • Matrices de transición de Rating/Scoring

    • Matrices de transición de buckets de morosidad

    • Recuperación

    • Pérdidas por activos deteriorados nuevos  

    • Pérdidas por activos deteriorados antiguos

    • Saldo de préstamos

    • Saldo de líneas de crédito 

  • Ejercicio 65: Stress Testing PD en Excel y SAS modelo multifactorial Credit Portfolio Views

  • Ejercicio 66: Stress Testing PD en SAS enfoque Multiyear Approach

  • Ejercicio 67: Stress Testing del Prepago en Excel y SAS 

  • Ejercicio 68: Stress test de PD regresión Cox

  • Ejercicio 69: Stress test de PD y Vectores Autoregresivos

  • Ejercicio 70: Stress Test del Net Charge Off

  • Ejercicio 71:  Stress Testing de la EAD en R

  • Ejercicio 72: Stress Test  de la LGD modelo econométrico en R y SAS

  • Ejericicio 73: Stress test de los Roll Rates en R y SAS

  • Ejercicio 74: Stress test Charge Off modelos econométricos

  • Ejercicio 75: Stress Test de Matrices de Transición de Buckets de Morosidad

  • Ejercicio 76: Stress Test conjunto de de la PD&LGD

  • Ejercicio 77: Stress Test de saldos de préstamos y líneas de crédito 

 

Módulo 30: Stress Testing Riesgo Crédito Corporativo

 

  • Horizonte temporal

  • Data requerida

  • Principales variables Macroeconómicas

  • Impacto en P&L, RWA y Capital

  • Modelo ASRF

  • Modelo de Creditmetrics

  • Uso de Matrices de transición

  • Forecasting del default

  • Metodología de Stress Test para portfolios corporate

  • Impacto en el RWA y Capital

  • Ejercicio 78: Stress Test de cartera corporativa usando matriz de transición

 

LOSS FORECASTING IFRS 9

 

Módulo 31: Modelos de Loss Forecasting para provisiones

 

  • Escenarios Macroeconómicos

  • Pronosticos Económicos

  • Loss Forecasting

  • Lifetime Loss Forecasting usando variables macroeconómicas

  • Ejercicio Global 79: Estimación Provisiones Lifetime Expected Loss de una cartera de crédito de consumo en SAS, R, Excel con VBA:

 

  • Definición de escenarios macroeconómicos

  • Impacto de los escenarios en la estimación

  • Modelización de LGD usando escenarios económicos

  • Modelización del CCF usando escenarios económicos

  • Modelización del Abandono

  • Modelización del Prepago

  • Modelización PD PIT con escenarios económicos

  • Modelización Lifetime PD

  • Estimación de ingresos financieros

  • Modleización flujos de caja

  • Estimación tasa de supervivencia

  • Estimación Pérdida Esperada ECL a 12 meses

  • Estimación de ECL a 12 meses usando roll rates y matrices de markov

  • Estimación Pérdida Esperada ECL Lifetime IFRS 9

  • Stress Testing de pérdidas de riesgo crédito

  • Análisis de asignación de los 3 stages

  • Comparativo de las estimaciones de ECL

  • Interpretación de Resultados en cuadro de mando

 

Backtesting Expected Loss (EL) IFRS 9


Módulo 32: Validación EL

 

  • Backtesting la pérdida esperada IFRS 9

  • Backtesting la LGD IFRS 9

  • Modelo avanzado de Backtesting de EL

  • Consideraciones sobre el impacto de capital

 

IMPACTO EN EL CAPITAL DEL IFRS 9

 

Módulo 33: Impacto Financiero y en el capital

 

 

  • Comparativo Pérdida Esperada de Basilea frente IFRS 9

  • Cálculo global  de la pérdida esperada IFRS 9

  • Impacto en el capital CET1 y cuenta de resultados

  • Impacto en el capital regulatorio

  • Impacto en los ratios de liquidez de Basilea III

  • Impacto en el pricing

  • Gobernanza

  • Integración en procesos

  • Ejercicio 80: Pérdida Esperada Basilea vs IFRS 9

  • Ejercicio 81: Impacto en la cuenta de resultados y Balance