Reformas Finales de Basilea III

OBJETIVO

 

Las reformas del Comité de Basilea III complementan la fase de las reformas de Basilea III anunciadas en 2010. Las reformas del 2017 buscan restaurar la credibilidad en el cálculo del riesgo ponderado
activos (RWA) y mejorar la comparabilidad de los ratios de capital de los bancos. Los RWA son una estimación del riesgo que determina el nivel mínimo de capital regulatorio de un banco debe mantener para lidiar con pérdidas inesperadas. Una prudente y creíble estimación de RWA es un elemento integral del marco de capital basado en el riesgo.


El curso aborda las siguientes revisiones y normativas más recientes de Basilea III:  

 

  • Capital

    • Pisos de capital

    • Nuevos requerimientos de capacidad total de absorción de pérdidas (TLAC)

  • Riesgo Crédito:

    • Revisión Método estándar

    • Revisión método IRB

    • Provisiones contables IFRS 9

    • Disposiciones transitorias IFRS 9

  • Riesgo de contraparte 

  • Revisión CVA Risk

  • Riesgo Operacional

    • Método estandarizado de riesgo operacional

  • Riesgo Mercado

    • Requerimientos mínimos de capital por riesgo mercado

    • Enfoque estándar 

    • Enfoque estandar simplificado

    • Modelo interno

  • Riesgo de Tipo de Interés

    • Tipo de interés de Riesgos en el banking book (IRRBB)

  • Titulizaciones

    • Revisión sobre enfoques de medición de las titulizaciones

    • Titulizaciones, simples, transparentes y  comparables

  • Coeficiente de apalancamiento

  • Step-in-risk

  • Pilar 3 ​

    • Revisión de la divulgación​

 

El curso mantendrá informado a los participantes y preparados para los nuevos desafíos regulatorios y se mostrará el impacto de estas nueva regulación, a través de ejercicios comparativos de capital de Basilea II y III frente a la nueva Basilea IV.

 

¿QUIÉNES DEBEN ASISTIR?

 

Profesionistas de riesgos financieros y de los departamentos financieros y compliance. Así como aquellos interesados en conocer a detalle los aspectos más relevantes de Basilea III.

 

 

Horarios:

  • Santiago de Chile, Sao Paulo, Buenos Aires, Santo Domingo: L a V: 18-21h

  • España, Portugal: L a V 19-22 h

 

  • Ciudad de México, Lima, Quito, Bogotá, San JoséL a V 19-22 h

Precio: 2.900 €

Nivel: Intermedio

Duración: 21 h

Material: 

Presentaciones PDF

Ejercicios en R, SAS y Excel

 

AGENDA Reformas Finales de Basilea III

REFORMAS FINALES BASILEA III

 

Módulo 1: Basilea III

 

  • ¿Basilea III o IV?

  • Objetivos

  • Hacia modelos estándar

  • Requerimientos de capital

  • Riesgo de crédito

  • Riesgo de Mercado

  • Riesgo de tipo en interés en el banking book

  • Riesgo de contraparte

  • CVA Risk

  • Riesgo operacional

  • Titulizaciones

  • Calendario de aplicación internacional

  • Impacto de aplicación en entidades financieras españolas

  • Impacto de aplicación en entidades financieras Latinoamericanas

  • Estado de adopción de Basilea III

  • Reformas en los Pilares I, II y III

  • Divulgación

  • Output Floor Final, acuerdos y riesgos

  • Plazos para la implementación

  • Impacto en la banca europea

  • Impacto en la banca latinoamericana

 

CAPITAL

Módulo 2:  Output Floor

  • Objetivo

  • Requerimientos del Output floor

  • Cálculo del Output Floor por tipo de riesgo

    • Riesgo Crédito

    • Riesgo de Contraparte

    • Riesgo en el Credit Value Adjustment

    • Titulización 

    • Riesgo de Mercado

    • Riesgo operacional

  • ​Pre-floor RWAs

  • Standardised RWAs

  • 72.5% of standardised RWAs

  • Divulgación

Módulo 3: El Nuevo Total-Loss Absorbing capacity (TLAC)

 

  • Nuevo TLAC

  • Entidades financieras G-SIBs y Non-G-SIBs

  • Propuesta de Enfoque Tier 2 Deductions

  • Propuesta TLAC costes y beneficios

  • Requerimientos mínimos del TLAC 

  • Instrumentos y pasivos: G-SIBs minimum requirement

  • Estimación del TLAC RWA minimum

  • Requerimientos del TLAC en economías emergentes

  • Timelines

  • Impacto del TLAC en el modelo de negocio

RIESGO CRÉDITO

Módulo 4. Nuevo Enfoque Estándar de Riesgo Crédito

 

  • ¿Porque un nuevo enfoque estándar de riesgo crédito?

    • Problemas con el enfoque actual

  • Propuesta de revisión al método estándar para riesgo crédito

  • Revisión por Exposiciones:

    • Bancos

      • Enfoque externo de valoración de riesgo crédito ECRA

      • Enfoque estándar de valoración de riesgo crédito SCRA 

      • Grados A, B y C

    • Corporates

      • Financiación especializada

    • Deuda subordinada, acciones y otros instrumentos de capital

    • Covered Bonds

    • Cartera Minorista

    • Crédito garantizados con bienes raíces

      • Residential real estate

      • Commercial real estate

      • Land Acquisition, ADC

    • Suplemento de ponderación para exposiciones

    • Exposiciones fuera de balance

    • Exposiciones en default

    • Exposiciones a bancos multilaterales de desarrollo

    • Otros activos

  • Revisión del marco de mitigación 

    • Exclusión de Métodos

    • Colateral financiero admisible

    • Proveedores de protección de crédito admisibles

    • Tratamiento de derivados de crédito

    • Tratamiento de Repos y derivados OTC

  • Impacto cuantitativo en las entidades financieras

  • Ejercicio 1: Estimación RWA y capital, método estándar, de un portfolio de préstamos de hipotecarios bajo Basilea II frente a Basilea IV en Excel.

Módulo 5: Nueva regulación del enfoque IRB avanzado

 

  • Nuevos ajustes a enfoques foundation y avanzado, FIRB y AIRB, respectivamente.

  • Categorización de exposiciones

    • Corporates

    • Soberanos​

    • Bancos

    • Hipotecas

    • Qualifying revolving retail exposure (QRRE)

    • Otro Retail

    • Equity

    • Derechos de cobro elegibles (Receivables)

  • Tratamiento financiación especializada

  • Enfoque básico y avanzado (foundation e IRB)​

  • Adopción del enfoque IRB

  • Reglas y fórmulas de:

    • Corporate y banca

    • Retail: Hipotecas, QRRW y otro retail

    • Derechos de cobro

  • Tratamiento de la pérdida esperada y reconocimiento de las provisiones

  • Requerimientos mínimos del enfoque IRB

  • Parámetros de piso

    • PD

    • LGD

    • EAD/CCF

  • Prácticas de estimación de parámetros y parámetros de supervisión fijos

  • Nueva segmentación de categorías 

  • PD bajo enfoques AIRB y FIRB

  • Estimación de LGD FIRB

  • Estimación de LGD AIRB

  • Piso LGD Downturn

  • Estimación de EAD/CCF FIRB​

  • Estimación de EAD/CCF AIRB

  • Enmiendas de los mitigantes de riesgo crédito 

  • Maturity

  • Mapeo de exposiciones de IRB a nuevo enfoque estándar

  • Ejercicio 2: Estimación RWA y capital de un portfolio de empresas corporate bajo enfoque de Basilea II frente a Basilea IV.

    • Se usarán modelos internos AIRB y FIRB, empleando técnicas de PD  low default portfolio frente al nuevo enfoque estándar aplicado a algunas Corporates.

    • Los ejercicios son en Excel y R. 

  • Ejercicio 3: Estimación RWA y capital de un portfolio de tarjetas de crédito,

    • Desarrollo de credit scoring para tarjeta de crédito en R

    • Estimación de modelos de PD, LGD y EAD/CCD bajo Basilea II

    • Estimación de modelos de PD, LGD y EAD/CCF bajo Basilea IV

    • Comparativo de Basilea II frente a Basilea IV 

    • Ejercicio en SAS, R y Excel

Módulo 6: Provisiones contables IFRS 9 en Basilea

  • Definición del Expected Credit Losses (ECL)

  • Requerimientos regulatorios sobre la medición del Expected Loss

  • Principio 1: Responsabilidades del Consejo y Alta Dirección

  • Principio 2: Metodologías solidas de ECL

  • Principio 3: Proceso y agrupamiento del Credit Risk Rating 

  • Principio 4: Suficiencia de las dotaciones

  • Principio 5: Validación del ELC

  • Principio 6: Juicio de Crédito con experiencia

  • Principio 7: Data común

  • Principio 8: Disclosure 

  • Principio 9: Evaluación de la gestión del riesgo crédito

  • Principio 10: Evaluación de la medición del ELC

  • Principio 11: Evaluación del la suficiencia de capital

  • Directivas de Supervisión para bancos que aplican  IFRS 9

  • Provisiones para insolvencias en los siguientes 12 meses ECL

  • Evaluación de incremento de Riesgo crédito

  • Uso de Expedientes prácticos

  • Ejercicio 4: Estimación de Provisiones contables por IFRS 9

    • Estimación de Expected Credit Losses

    • Estimación de ECL en los escenarios 1,2 y 3

    • Estimación de PD 12m

    • Estimación de PD Lifetime

    • Estimación de LGD y EAD Lifetime

    • Estimación de Opcionalidades

    • Ejercicio en Excel

Módulo 7: Disposiciones transitorias sobre provisiones contables IFRS 9

  • Consideraciones del comité de Basilea

  • Principios sobre las disposiciones transitorias

  • Enfoques sobre las disposiciones transitorias 

  • Impacto en CET 1

  • Fases de reconocimiento prudencial del Escenario 1 y 2 del IFRS 9

TITULIZACIONES

Módulo 8: Revisión de la metodología para titulizaciones

  • Principales elementos de revisión

  • Jerarquia

    • Metodología Basilea II

    • Metodología Basilea III

  • Enfoque SEC-IRBA

  • Enfoque SEC-ERBA

  • Enfoque SEC-SA

  • Incorporación del criterio STC dentro de la metodología de capital

  • Simplicidad

  • Transparencia

  • Comparabilidad

  • Nuevo tratamiento de capital para titulizaciones a corto plazo, simples, transparentes y comparables

RIESGO DE MERCADO

Módulo 9: Requerimiento mínimo por riesgo de mercado

  • Límite entre el Banking Book y el Trading Book

  • Definición del Trading Book

  • Definición del Trading Desk

  • Políticas de gestión de riesgo para instrumentos del trading book

  • Tratamiento de transferencias del riesgo interno

  • Tratamiento del riesgo de contraparte en el trading book

  • VAR por Expected Shortfall bajo estrés

Módulo 10: Enfoque Estándar

  • Estructura del enfoque estándar

    • Métodos basados en sensibilidades

    • Delta

    • Vega

    • Curvatura

    • Correlación de escenarios

    • Default Risk Charge

    • Residual Risk Add-on

  • Métodos basados en sensibilidades: Factores de riesgos y definiciones de sensibilidad

  • Métodos basados en sensibilidades: Delta Risk Weight y correlaciones

    • Delta GIRR

    • Equiy Risk

    • Commodity Risk

    • Fx Risk

  • Métodos basados en sensibilidades: Vega Risk Weight y correlaciones

  • Métodos basados en sensibilidades: curvature risk

  • Default Risk Charge

  • Ejercicio 5: Estimación capital bajo enfoque estándar de una cartera de IRS. 

    • Estructura temporal de tipo de interés

    • Estimación Delta GIRR

    • Estimación correlación de escenarios

    • Estimación del delta risk weight

    • Jump to default

    • Residual Risk Add-on

    • Comparativo Basilea 2,5 frente a Basilea III

Módulo 11: Alternativa simplificada al enfoque estandarizado 

  • Enfoque basado en sensibilidades reducidas (R-SbM)

  • ¿Porque este nuevo enfoque?

  • Gobernanza

  • Estructura

  • Delta risk capital

  • Factores de riesgo

  • Buckets, risk weights y correlaciones

  • Delta GIRR

  • Delta para no titulizaciones

  • Delta para titulizaciones

  • Riesgo accionarial

  • Riesgo de Commodities

  • Riesgo de divisas

Módulo 12: Enfoque de Modelo Interno

  • Criterios generales

  • Estándares cuantitativos y cualitativos

  • Estándares de validación de modelos

  • Determinación de actividades de trading elegibles

  • Interacción con el enfoque estándar

  • Especificación de factores de riesgo de mercado

  • Default risk

  • Capitalización de factores de riesgo

  • Stress Testing

  • Validación externa

  • Tratamiento supervisor del backtesting

  • Tratamiento de posiciones ilíquidas

  • Riesgo de iliquidez de mercado

  • Valoración prudencial

  • Ajustes a la valoración actual

  • Ejercicio 6: Estimación de capital por riesgo mercado, cartera accionarial y de bonos, usando VaR por simulación de Monte Carlo, simulación histórica con ajuste de volatilidad y bootstrapping  y Var Paramétrico

    • Stressed VaR 

    • IRC

    • Capital por Basilea 2,5

    • Ejercicio en R y Excel

  • Ejercicio 7: Estimación mínima de capital por riesgo mercado, cartera accionarial y de bonos, estimando Expected Shortfall, por simulación de Monte Carlo, simulación histórica con ajuste de volatilidad y bootstrapping.  

    • Ajuste de liquidez​

    • Cargo por capital

    • Correlación Basilea IV

    • Cargo por factores de riesgo non-modellable

    • Cargo de capital por escenario de estrés 

    • Cargo por DRC

    • Cargo por capital tratado bajo enfoque estándar

    • Capital mínimo requerido Basilea IV frente a Basilea 2,5

    • Ejercicio en Excel y R

RIESGO DE CONTRAPARTE

Módulo 14: Enfoque Estándar del Riesgo de Contraparte

 

  •  Nuevas Revisiones del Enfoque Estándar para riesgo contraparte (SA-CCR)

    • EAD

    • Replacement Cost

    • PFE

    • NICA

    • Ajustes delta

    • Factores de supervisión

    • Horizontes de riesgo

    • Add-on derivados de crédito

    • Add-on derivados de tipo de interés

    • Add-on derivados de divisas y Equity

  • Internal Model Method (IMM)

  • Ejercicio 8: EAD de portfolio de derivados de crédito

  • Ejercicio 9: EAD de portfolio de derivados de tipo de interés

CVA Risk

Módulo 15: Credit Value Adjustment Risk

 

  • Requerimientos mínimos del CVA Risk

  • Credit Value Adjustment

  • CVA Básico (BA-CVA)

  • Coberturas elegibles

  • Cargo de Capital por riesgo de exposición

  • Requerimiento de capital por riesgo de spread de crédito de contraparte 

  • CVA FRTB

  • Enfoque estándar SA-CVA

    • Buckets

    • Sensibilidades vega y delta

    • Risk Weights

    • correlaciones

    • divisas

    • contraparte credit spread

    • Equity

  • IMA CVA (Removido)

RIESGO DE TIPO DE INTERÉS EN EL BANKING BOOK (IRRBB)

Módulo 16: Riesgo del tipo de Interés en el Banking Book

  • Definición del IRRBB

  • Subtipos de riesgo:

    • Gap Risk

    • Basis Risk

    • Option Risk

  • Credit Spread Risk en el Banking Book

  • Valor Económico y medidas basadas en ingresos

  • Principios del IRRBB

  • Principios para bancos

    • Expectativas

    • Metodología de gestión del riesgo

    • Delegación

    • Política de límites

    • Definición de Valor Económico, visión dinámica 

    • Shocks de tipo de interés y escenarios de estrés. 

    • Modelos de comportamiento

    • Prepago

    • Depósitos sin vencimiento definido

    • Sistemas de medición

    • Integridad de los datos

    • Modelo de gobernanza

  • Principios para Supervisores

    • Valoración

    • Recursos

    • Cooperación supervisora

  • Alcance y timeline

  • Implementación

  • Ejercicio 10: Ejercicio medición de riesgo de tipo de interés

    • GAP Dinámico

    • Stress Testing y shocks

    • Modelo de prepago

    • Modelo de depósitos sin vencimiento definido

    • simulación del IRRBB y CSRBB

    • Impacto en el Margen Financiero

    • Impacto en el  valor económico

    • Ejercicio SAS, R y Excel

 

Módulo 17: Enfoque Estándar IRRBB

  • Metodología del enfoque estandar

  • Componentes

  • Cash Flow Bucketing

  • Proceso para posiciones que son susceptibles de estandarización

  • Tratamiento de depósitos sin vencimiento definido

    • Categorías

    • Separación

    • Caps sobre los core deposits

  • Tratamiento de posiciones con opcionalidades

  •  Préstamos con tasa fija sujetos al prepago

  • Depósitos a plazo con riesgo de rescate

  • Add-on para opciones automáticas de tipo de interés

  • Medida de riesgo del EVE estandarizado

  • Ejercicio 11: Ejercicio medición de riesgo de tipo de interés

    • Cash flow bucketing

    • Tratamiento de depósitos sin vencimiento definido

    • Tratamiento de opcionalidades, prepago.

    • EVE estandarizado

    • Comparativo de EVE estandarizado frente a modelo interno IRRBB de valor económico (ejercicio 10)

    • Ejercicio en Excel  

RIESGO OPERACIONAL

Módulo 18: Medición Estándar del Riesgo Operacional SMA​

  • Análisis sobre Retiro de modelo AMA

  • Problemas del modelo AMA

  • Indicador de negocios BI

  • El componente del BI

  • Loss Multiplier y Loss Component

  • Requerimiento de capital SMA 

  • Criterios generales y específicos sobre identificación de las pérdidas, recogida de información y tratamiento de datos

  • Exclusión de pérdidas del componente de pérdida

  • Exclusión de actividades desinvertidas del indicador de negocio

  • Inclusión de pérdidas y BI relacionadas con fusiones y adquisiciones

  • Divulgación

  • Ejercicio 12: Medición del capital por riesgo operacional SMA, simulación del BI, Loss Multiplier y proyección de estados financieros en Excel.

RIESGO DE LIQUIDEZ y APALANCAMIENTO

Módulo 19: Riesgo de Liquidez y Basilea III

 

  • Ratios de Liquidez de Basilea III 

  • Net Stable Funding Ratio

    • Definición de fondos disponibles

    • Definición de fondos requeridos

  • Coeficiente de Cobertura de Liquidez

    • Activos Líquidos de Nivel 1 y 2

  • High Quality Liquidity Assets (HQLAs)

  • Riesgo de Liquidez Intradía

  • Ejercicio 13: Estimación del LCR y NSFR en un estado financiero en Excel

 

Módulo 20: Ratio de Apalacamiento

 

  • Definición y requerimientos

  • G-SIB capital buffer applies

  • Tier 1 leverage ratio

  • Minimum capital conservation ratios

  • Implementación

  • Monitorización

  • Tratamiento G-SIBs

STEP-IN-RISK

Módulo 21: step in risk

  • Definición del step-in-risk

  • Entidades y relaciones bajo escrutinio

  • Identificación del step in risk

    • Naturaleza y grado de patrocinio

    • Grado de influencia

    • Entidades estructuradas y apalancadas

    • Stress de liquidez

    • Riesgo de transparencia para inversores

    • Divulgación contable

    • Alineación con el riesgo de inversión

    • Riesgo reputacional

    • Dependencia histórica

    • Restricciones regulatorias

  • Respuesta potencial al step-in.risk

    • Medidas integrales

    • Medidas especificas

    • Requerimientos de liquidez

    • Stress testing

    • Provisiones

    • Cargos de capital punitivos

    • Límites

    • Divulgación

  • Rol de los bancos​

  • Rol del supervisor

PILAR 3: Divulgación

Módulo 22: Marco consolidado y mejorado

  • Nuevos requerimientos de divulgación

    • Composición del capital y TLAC

    • Divulgación de mediciones macroprudenciales

    • Divulgación del Leverage ratio

    • Divulgación del LCR y NSFR de riesgo de liquidez

    • IRRBB

    • Divulgación de la remuneración

    • Mejoras a la metodología del Pilar 3

      • Cuadro de mando de metricas clave prudenciales

      • Divulgación PVAs

    • Revisiones y adiciones al Pilar 3

    • Divulgación del TLAC de las G-SIBs

    • Riesgo Mercado

    • Riesgo Operacional

    • Consideraciones generales y presentación

    • Tercera fase Pilar 3

    • Calendario

  • Métricas prudenciales clave y RWA

  • Vínculos entre los estados financieros y las exposiciones regulatorias

  • Composición capital y TLAC

  • Medidas de supervisión macroprudencial

  • Ratio de apalancamiento

  • Liquidez

  • Riesgo crédito

  • Riesgo de contraparte

  • Titulización

  • Riesgo de Mercado

  • IRRBB

  • Remuneración