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REFORMAS FINALES BASILEA III

 

Módulo 1: Basilea III

 

• ¿Basilea III o IV?

• Objetivos

• Hacia modelos estándar

• Requerimientos de capital

• Riesgo de crédito

• Riesgo de Mercado

• Riesgo de tipo en interés en el banking book

• Riesgo de contraparte

• CVA Risk

• Riesgo operacional

• Titulizaciones

• Calendario de aplicación internacional

• Impacto de aplicación en entidades financieras españolas

• Impacto de aplicación en entidades financieras Latinoamericanas

• Estado de adopción de Basilea III

• Reformas en los Pilares I, II y III

• Divulgación

• Output Floor Final, acuerdos y riesgos

• Plazos para la implementación

• Impacto en la banca europea

• Impacto en la banca latinoamericana

 

CAPITAL

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Módulo 2:  Output Floor

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• Objetivo

• Requerimientos del Output floor

• Cálculo del Output Floor por tipo de riesgo

  • Riesgo Crédito

  • Riesgo de Contraparte

  • Riesgo en el Credit Value Adjustment

  • Titulización 

  • Riesgo de Mercado

  • Riesgo operacional

• ​Pre-floor RWAs

• Standardised RWAs

• 72.5% of standardised RWAs

• Divulgación

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Módulo 3: El Nuevo Total-Loss Absorbing capacity (TLAC)

 

• Nuevo TLAC

• Entidades financieras G-SIBs y Non-G-SIBs

• Propuesta de Enfoque Tier 2 Deductions

• Propuesta TLAC costes y beneficios

• Requerimientos mínimos del TLAC 

• Instrumentos y pasivos: G-SIBs minimum requirement

• Estimación del TLAC RWA minimum

• Requerimientos del TLAC en economías emergentes

• Timelines

• Impacto del TLAC en el modelo de negocio

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RIESGO CRÉDITO

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Módulo 4. Nuevo Enfoque Estándar de Riesgo Crédito

 

• ¿Porque un nuevo enfoque estándar de riesgo crédito?

  • Problemas con el enfoque actual

• Propuesta de revisión al método estándar para riesgo crédito

• Revisión por Exposiciones:

  • Bancos

    • Enfoque externo de valoración de riesgo crédito ECRA

    • Enfoque estándar de valoración de riesgo crédito SCRA 

    • Grados A, B y C

  • Corporates

    • Financiación especializada

  • Deuda subordinada, acciones y otros instrumentos de capital

  • Covered Bonds

  • Cartera Minorista

  • Crédito garantizados con bienes raíces

    • Residential real estate

    • Commercial real estate

    • Land Acquisition, ADC

  • Suplemento de ponderación para exposiciones

  • Exposiciones fuera de balance

  • Exposiciones en default

  • Exposiciones a bancos multilaterales de desarrollo

  • Otros activos

• Revisión del marco de mitigación 

  • Exclusión de Métodos

  • Colateral financiero admisible

  • Proveedores de protección de crédito admisibles

  • Tratamiento de derivados de crédito

  • Tratamiento de Repos y derivados OTC

• Impacto cuantitativo en las entidades financieras

• Ejercicio 1: Estimación RWA y capital, método estándar, de un portfolio de préstamos de hipotecarios bajo Basilea II frente a Basilea IV en Excel.

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Módulo 5: Nueva regulación del enfoque IRB avanzado

 

• Nuevos ajustes a enfoques foundation y avanzado, FIRB y AIRB, respectivamente.

• Categorización de exposiciones

  • Corporates

  • Soberanos​

  • Bancos

  • Hipotecas

  • Qualifying revolving retail exposure (QRRE)

  • Otro Retail

  • Equity

  • Derechos de cobro elegibles (Receivables)

• Tratamiento financiación especializada

• Enfoque básico y avanzado (foundation e IRB)​

• Adopción del enfoque IRB

• Reglas y fórmulas de:

  • Corporate y banca

  • Retail: Hipotecas, QRRW y otro retail

  • Derechos de cobro

• Tratamiento de la pérdida esperada y reconocimiento de las provisiones

• Requerimientos mínimos del enfoque IRB

• Parámetros de piso

  • PD

  • LGD

  • EAD/CCF

• Prácticas de estimación de parámetros y parámetros de supervisión fijos

• Nueva segmentación de categorías 

• PD bajo enfoques AIRB y FIRB

• Estimación de LGD FIRB

• Estimación de LGD AIRB

• Piso LGD Downturn

• Estimación de EAD/CCF FIRB​

• Estimación de EAD/CCF AIRB

• Enmiendas de los mitigantes de riesgo crédito 

• Maturity

• Mapeo de exposiciones de IRB a nuevo enfoque estándar

• Ejercicio 2: Estimación RWA y capital de un portfolio de empresas corporate bajo enfoque de Basilea II frente a Basilea IV.

  • Se usarán modelos internos AIRB y FIRB, empleando técnicas de PD  low default portfolio frente al nuevo enfoque estándar aplicado a algunas Corporates.

  • Los ejercicios son en Excel y R. 

• Ejercicio 3: Estimación RWA y capital de un portfolio de tarjetas de crédito,

  • Desarrollo de credit scoring para tarjeta de crédito en R

  • Estimación de modelos de PD, LGD y EAD/CCD bajo Basilea II

  • Estimación de modelos de PD, LGD y EAD/CCF bajo Basilea IV

  • Comparativo de Basilea II frente a Basilea IV 

  • Ejercicio en SAS, R y Excel

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Módulo 6: Provisiones contables IFRS 9 en Basilea

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• Definición del Expected Credit Losses (ECL)

• Requerimientos regulatorios sobre la medición del Expected Loss

• Principio 1: Responsabilidades del Consejo y Alta Dirección

• Principio 2: Metodologías solidas de ECL

• Principio 3: Proceso y agrupamiento del Credit Risk Rating 

• Principio 4: Suficiencia de las dotaciones

• Principio 5: Validación del ELC

• Principio 6: Juicio de Crédito con experiencia

• Principio 7: Data común

• Principio 8: Disclosure 

• Principio 9: Evaluación de la gestión del riesgo crédito

• Principio 10: Evaluación de la medición del ELC

• Principio 11: Evaluación del la suficiencia de capital

• Directivas de Supervisión para bancos que aplican  IFRS 9

• Provisiones para insolvencias en los siguientes 12 meses ECL

• Evaluación de incremento de Riesgo crédito

• Uso de Expedientes prácticos

• Ejercicio 4: Estimación de Provisiones contables por IFRS 9

  • Estimación de Expected Credit Losses

  • Estimación de ECL en los escenarios 1,2 y 3

  • Estimación de PD 12m

  • Estimación de PD Lifetime

  • Estimación de LGD y EAD Lifetime

  • Estimación de Opcionalidades

  • Ejercicio en Excel

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Módulo 7: Disposiciones transitorias sobre provisiones contables IFRS 9

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• Consideraciones del comité de Basilea

• Principios sobre las disposiciones transitorias

• Enfoques sobre las disposiciones transitorias 

• Impacto en CET 1

• Fases de reconocimiento prudencial del Escenario 1 y 2 del IFRS 9

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TITULIZACIONES

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Módulo 8: Revisión de la metodología para titulizaciones

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• Principales elementos de revisión

• Jerarquia

  • Metodología Basilea II

  • Metodología Basilea III

• Enfoque SEC-IRBA

• Enfoque SEC-ERBA

• Enfoque SEC-SA

• Incorporación del criterio STC dentro de la metodología de capital

• Simplicidad

• Transparencia

• Comparabilidad

• Nuevo tratamiento de capital para titulizaciones a corto plazo, simples, transparentes y comparables

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RIESGO DE MERCADO

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Módulo 9: Requerimiento mínimo por riesgo de mercado

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• Límite entre el Banking Book y el Trading Book

• Definición del Trading Book

• Definición del Trading Desk

• Políticas de gestión de riesgo para instrumentos del trading book

• Tratamiento de transferencias del riesgo interno

• Tratamiento del riesgo de contraparte en el trading book

• VAR por Expected Shortfall bajo estrés

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Módulo 10: Enfoque Estándar

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• Estructura del enfoque estándar

  • Métodos basados en sensibilidades

  • Delta

  • Vega

  • Curvatura

  • Correlación de escenarios

  • Default Risk Charge

  • Residual Risk Add-on

• Métodos basados en sensibilidades: Factores de riesgos y definiciones de sensibilidad

• Métodos basados en sensibilidades: Delta Risk Weight y correlaciones

  • Delta GIRR

  • Equiy Risk

  • Commodity Risk

  • Fx Risk

• Métodos basados en sensibilidades: Vega Risk Weight y correlaciones

• Métodos basados en sensibilidades: curvature risk

• Default Risk Charge

• Ejercicio 5: Estimación capital bajo enfoque estándar de una cartera de IRS. 

  • Estructura temporal de tipo de interés

  • Estimación Delta GIRR

  • Estimación correlación de escenarios

  • Estimación del delta risk weight

  • Jump to default

  • Residual Risk Add-on

  • Comparativo Basilea 2,5 frente a Basilea III

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Módulo 11: Alternativa simplificada al enfoque estandarizado 

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• Enfoque basado en sensibilidades reducidas (R-SbM)

• ¿Porque este nuevo enfoque?

• Gobernanza

• Estructura

• Delta risk capital

• Factores de riesgo

• Buckets, risk weights y correlaciones

• Delta GIRR

• Delta para no titulizaciones

• Delta para titulizaciones

• Riesgo accionarial

• Riesgo de Commodities

• Riesgo de divisas

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