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Solvencia II e IFRS 17

Módulo 1: Solvencia II

 

  • La Directiva de Solvencia II y EIOPA

  • Estructura general

  • Experiencia Basilea II y III

  • Calendario de Implementación

  • Valuación de Activos

  • Provisiones Técnicas

    • Segmentación

    • Productos

  • Análisis de Pasivo: Best Estimate y Margin Risk

  • Recursos Propios: Tier 1, Tier 2 y Tier 3

  • MCR-Estimación y cálculo

  • SCR-Fórmula Estándar

  • Directivas de modelos internos

  • Pilar 1: Recursos propios para solvencia

    • Solvency Capital Requirement (SCR)

    • Enfoque Estándar

    • Modelo Interno

    • Aspectos tecnológicos e implementación

    • Minimum Capital Requirement (MCR)

  • Pilar 2 Proceso de Supervision y Own Risk and Solvency Assessment (ORSA)

    • Definición y alcance ORSA

    • El rol ORSA

  • Pilar 3 Requerimientos de Transparencia

    • Financial Condition Report

    • Directiva Solvencia II

  • IFRS

    • Margen Residual

    • Margen de Riesgo

    • Best Estimate

 

Módulo 2: Metodología de Fórmula Estándar

 

  • Especificaciones técnicas para la fase preparatoria parte 1

  • Estructura de Dependencia

  • Técnicas de mitigación de riesgo

  • Riesgo de Mercado

    • Riesgo de tipo de interés

    • Riesgo de renta variable

    • Riesgo Inmobiliario

    • Riesgo de Spread

    • Riesgo de Concentración

    • Riesgo de iliquidez

  • Riesgo de Crédito

    • Riesgo de contraparte

    • Cálculo LGD y PD

  • Riesgo Operacional

    • Fórmula Estándar

  • Riesgo de suscripción: No vida

    • Riesgo de Reserva

    • Riesgo de Prima

    • Riesgo catastrófico

  • Riesgo de suscripción: Vida

    • Riesgo de Mortalidad

    • Riesgo de Longevidad

    • Riesgo de Morbilidad

    • Riesgo de Discapacidad

    • Riesgo de Caída de Cartera

    • Riesgo de Gastos

    • Riesgo de revisión

  • Riesgo Técnico de Salud

  • Especificaciones técnicas para la fase preparatoria parte 2

  • Determinación del tipo de interés libre de riesgo

  • Ejercicio 1: Estimación de SCR Mkt de tipo de interés y Mkt Spread en un portfolio de bonos y SCR Mkt de Renta variable en un portfolio de acciones.

 

Módulo 3: Normativa Internacional de información financiera IFRS 17 

  • IFRS 17: Contrato de Seguro

  • Objetivo y Alcance

  • Tipología de contratos de seguros

  • Desagregación y clasificación de contratos IFRS 9

  • Diferencias con IFRS 4

  • Fechas de implementación

  • Mejoras del IFRS 17 sobre las actuales prácticas contables

  • Costes de implementación

  • Información sobre la rentabilidad

    • Estimación del valor actual de flujos de caja futuros

    • Ajuste al riesgo

    • Margen de servicio contractual

  • Diferencia en el estado de resultados con IFRS 17

  • Metodologías y medición de los contratos de seguro

    • Building Block Approach (BBA)

    • Variable Fee Approach (VFA)

    • Premium Allocation Approach (PAA)

  • IFRS 17 y Solvencia II

  • Ejercicio 10: Impacto de escenarios económicos en balance, cuenta de resultados y flujos de caja futuros por valoración de contratos de seguro de vida, bajo enfoque IFRS 17, incluyendo ajuste al riesgo y margen de servicio contractual en Excel y R.  

Solvencia II e IFRS 17

€2,000.00Precio
Impuesto excluido
  • Objetivo:  Explicar como Solvencia II refleja las nuevas prácticas de gestión de riesgos para definir el capital necesario y gestionar riesgos financieros y de seguro. Se explica pormenorizadamente el Solvency Capital Requirement SCR, Minimum Capital Requirement MCR y los tres pilares de Solvencia II. 

    Objetivo: El estándar IFRS 17 cambia profundamente el enfoque de contabilización de los seguros, pasando de un esquema tradicional, basado en valores históricos, a un enfoque más cercano al "valor económico" de los contratos. Se explican las metodologías y mediciones del contrato del seguro.