La recesión económica así como la actual crisis financiera han provocado un fuerte incremento de la morosidad de carteras de crédito. En este entorno de incertidumbre las entidades financieras deben estimar parámetros de riesgo ajustados al ciclo económico. Y para medir el impacto de la crisis en la pérdida esperada y capital económico es necesario definir escenarios extremos y aplicar técnicas de stress testing. 

En este contexto de inestabilidad financiera, las entidades tienen otro gran reto que es el de implantar los requerimientos  establecidos en el acuerdo de Basilea II.

Como se sabe las entidades tienen la posibilidad de aplicar alguno de los siguientes enfoques en el Pilar I: estándar, IRB Básico e IRB Avanzado. La implantación de sistemas internos de rating requiere el diseño de un sistema de calificaciones que incluya modelos, procesos, controles y sistemas de gestión de los datos.

La reciente Circular de Banco de España requiere a las entidades que declaren los estados de recursos propios RP 21 y RP 22 para el enfoque estandar e IRB respectivamente.

Mientras tanto el Pilar II se presenta como un nuevo reto en el que se deben estimar otros riesgos no considerados en el Pilar I tales como el riesgo de concentración, tipo de interés, liquidez y de negocio. Así como el capital económico generado por riesgo de crédito.

La agregación de riesgos, la correlación inter-riesgos y el stress testing son otras nuevas tareas pendientes de resolver por parte de las entidades financieras.